Djesiks 1,286 Share Posted September 30, 2019 Уважаемые Клиенты! Компания Alpari Limited отслеживает изменения в законодательстве всех стран, граждане которых являются ее клиентами, включая Российскую Федерацию. В связи с поступающими запросами в адрес Аlpari Limited (относительно изменений, которые были внесены Федеральным законом от 02.08.2019 N 265-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» в части либерализации ограничений на совершение валютных операций резидентами с использованием счетов (вкладов), открытых в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и репатриации денежных средств», компания обращает Ваше внимание на следующие факты. На текущий момент настоящие изменения обязывают граждан РФ информировать ФНС России о своих счетах в организации, предоставляющей возможность работать на финансовых рынках (сокращенно — организации финансового рынка, ОФР) и расположенной за пределами РФ, но предоставляют льготные условия по предоставлению справок (отчетов) о движении средств (исключают такую обязанность), если обороты составляют не более 600 000 рублей за отчетный год. На сегодняшний день Банком России и ФНС России пока еще прорабатываются нормативные акты, регламентирующие порядок предоставления гражданами РФ информации о счетах в ОФР, находящихся за пределами РФ. При появлении дополнительной информации мы предоставим Вам дополнительные рекомендации. В соответствии с текущими изменения, если гражданин РФ имеет счет(а) в банках и иных ОФР, расположенных за пределами РФ, то на него возлагаются следующие обязанности: Уведомить налоговые органы об открытии счета в иной ОФР, расположенной за пределами территории Российской Федерации по форме, установленной приказом ФНС, в срок до 1 июня календарного года, следующего за истекшим календарным годом; Предоставлять налоговым органам справку (отчет) о движении средств по своему счету в иной ОФР, находящейся за пределами РФ. Пункт 2 не распространяется на клиентов Компании, если сумма денежных средств (зачисленных и списанных с указанного счета) за отчетный год, не превышает 600 000 рублей или сумму в иностранной валюте, эквивалентную 600 000 рублей; либо остаток на конец года не превышает 600 000 рублей, на основании того, что страна регистрации Компании входит в перечень стран-членов ФАТФ и является участником Многостороннего соглашения с РФ, оговаривающего льготные условия по предоставлению информации о движении средств. Наиболее важные вопросы в рамках изменений: Скрытый текст 1. Обязан ли клиент Компании уведомлять ФНС России (далее — ФНС)? а) В рамках изменений в законодательстве на граждан РФ возлагается обязанность уведомлять ФНС в двух случаях: о факте открытия счета и факте движения средств. Рассмотрим непосредственно, в чем заключается суть уведомлений (предоставления справок) по двум данным фактам: Клиент обязан уведомлять ФНС о наличии любого счета в банке или ОФР, находящихся за пределами РФ. То есть сам факт открытия счета (ЛК в случае с Alpari Limited) является, по нашим рекомендациям, основанием для уведомления ФНС, если иное не будет предусмотрено в формах, разрабатываемых ФНС. Клиент обязан предоставлять в ФНС справку о движении средств, если оборот/остаток средств за истекший год составил более 600 000 рублей. б) Будет ли Компания со своей стороны уведомлять ФНС? Компания не уведомляет ФНС о фактах открытия счетов клиентами Компании и движения средств по этим счетам. Данная обязанность возлагается на граждан РФ. 2. Когда необходимо впервые уведомить ФНС? Первое уведомление об открытии счета и о движении средств (если оборот за истекший год составил более 600 000 рублей) необходимо осуществить до 01 июня 2021 года в рамках отчетности за 2020 год. Предоставление сведений о счете, открытом до 01 января 2020 года, на текущий момент, не предусмотрено вышеуказанными изменениями в законодательстве. Возможно, что будет письменное уточнение ФНС по данному вопросу. 3. Как осуществляется расчет оборота в 600 000 рублей? а) Клиент самостоятельно рассчитывает свой оборот/остаток денежных средств, используя интерфейс Личного кабинета. Основной акцент должен быть сделан на средствах, которые были зачислены на/списаны с лицевого счета, подлежащего включению в отчет перед ФНС, или его аналога (в случае с Alpari Limited это будет номер Личного кабинета или его аналог). То есть учитываются все обороты средств, в том числе по всем торговым счетам, осуществляемые в рамках одного Личного кабинета или его аналога. В рамках изменений в законодательстве так же учитывается остаток в размере 600 000 рублей, при условии, что в течение года зачислений денежных средств на указанный счет не осуществлялось. Порядок расчетов и непосредственно форма отчетности будут утверждены Постановлением Правительства РФ. б) Клиент уведомляет ФНС в случае если оборот по всем счетам, в том числе по всем торговым счетам, в рамках одного ЛК составил более 600 000 рублей, даже если на конец года остаток по всем счетам составил менее 600 000 рублей. Уведомление не требуется только в случае, когда остаток на конец года не превышает 600 000 рублей, и при этом в течение отчетного года не было пополнений данного счета. 4. Будет ли Компания предоставлять подтверждение движения средств клиента и куда клиенты могут обращаться с подобным запросом? Интерфейс Личного кабинета предоставляет клиентам различные возможности, включая формирование различных выписок, но в случае необходимости клиенты также могут обратиться в Службу поддержки клиентов с соответствующим запросом. 5. Каким образом уведомить ФНС? На текущий момент форма уведомления находится в разработке, но предполагаем, что будет аналогичная той, которой уведомляют о счете (депозите) в банке за пределами РФ. Из документов — уведомление об открытии счета, отправленное в территориальную ФНС по месту регистрации резидента РФ, в электронном виде или на бумажном носителе. 6. Последствия для клиента при уведомлении ФНС? При обычном уведомлении (без отчета о движении средств) у ФНС будет только информация о том, что имеется счет в ОФР за пределами РФ. На этом, пожалуй, исчерпывается вся информация, которая будет доступна ФНС. Предполагаем, что подобное уведомление могут требовать банки при пополнении лицевого счета в Alpari Limited через банковский счет. 7. Последствия для клиента при предоставлении информации о движении средств в ФНС? У ФНС будет информации о суммах пополнения и выводов для мониторинга движения средств по каждому резиденту РФ, который предоставил отчет, предположительно, для контроля надлежащего исполнения резидентом РФ декларирования своих доходов и соответствующего исполнения им налоговых обязательств. 8. Какова ответственность за отсутствие уведомления ФНС по открытому счету и о движении средств? Предусмотрена административная ответственность, но в КоАП соответствующие изменения не внесены. Однако мы можем сравнить с мерами, предусмотренными для счетов (депозитов) в иностранных банках: Уведомление о наличии счета с нарушением установленного срока — от 1 000 до 1 500 рублей. Непредставление информации о счете — от 4 000 до 5 000 рублей. Что касается отсутствия уведомления о движении средств, то КоАП предусматривает ответственность только в части, касающейся счетов в иностранных банках: Уведомление с нарушением срока — штраф от 300 до 3 000 р. Повторные нарушения — до 20 000 р. Если в КоАП не будут введены иные санкции за данные счета, то его дополнят положениями о «счете в организации финансового рынка», оставив ответственность, аналогичную таковой за нарушения в части уведомлений о счетах в иностранных банках. Обращаем внимание на п.15 правил форума. Данные темы могут обсуждаться в Закрытых клубах. С уважением, Альпари 5 7 Link to post Share on other sites
Recommended Posts